差旅费报销的账务处理: 员工出差后进行报销的:借:管理费用一差旅费贷:银行存款员工出差前预支款项,出差后进行报销的:借:管理费用一差旅费贷:其他应收款出差后有剩余现金的:借:库存现金贷:其他应收款发生差旅费时,应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的,还应通过“其他应收款”科目进行核算。员工报销时应该按照财务部门所规定的填制报销单据,并附上对应的原始票据;出差补助天数=出差返程日期-减去出差出发日期;出差人员必须按照财务的规定取得并填写真实合法的凭证;对于项目填写不完整的或是字迹模湖不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,也不予报销;出差人员超标乘坐交通工具的,在报销交通费时,应该按照其实际上应该乘坐的交通工具类别来进行计算报销的金额,对于超额的部分由个人自行承担。
差旅费报销怎么做账务处理
百科伴
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